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什么是基金的平价、溢价、折价发行?

发布时间:2019-12-23
作者:澳门新葡新京编辑

澳门新葡新京的平价发行就是指基金按每基金份额的资产净值的票面价格发行。目前我国绝大多数封闭式基金都是按照此发行价格发行的。

澳门新葡新京的溢价发行是基金按高于基金面额的价格发行,形成溢价收入,作为基金公司的创业利润。一般来说,溢价的全部或部分金额要转入基金公司的法定准备金,待以后基金公司经营良好时再将其转入基金持有人的资本权益账户。溢价发行时,溢价部分你把想它想成债券票面额之外增加的本金,你把它单独拎出来,除了票面利息外,发行企业每期多付的利息实际上相当于归还了溢价本金的一部分,这样基金就相应减少了,因此每支付一次利息,多出来的那部分就归还了一次溢价本金,直到摊余成本减少到与票面金额一致。

澳门新葡新京的折价发行是指基金以低于基金面额所代表的资产净值的价格发行。这种情况并不常见,但是一些基金管理人为了开拓新的市场,如进入新的地区或领域,采用折价发行不失为一种吸引投资者的策略。折价发行时,折价部分你把它想成债券票面金额基础上减少的本金,同样的,发行企业每期少付的利息,这部分利息相当于变相增加了你的本金,直到摊余成本增加到与票面金额一致。

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